12月1日，美國能源部(DOE)發(fā)布《兩黨基礎設施法》中 “敏感外國實體(Foreign Entity of Concern，F(xiàn)EOC)”的解釋文件。同日，美國財政部(Treasury)和國稅局(IRS)發(fā)布了《通貨膨脹削減法》(IRA)第30D條清潔能源車輛稅收抵免相關禁令的指導意見。
綜合兩套指導意見，從2024年開始，中國生產(chǎn)的電池組件出口美國應用到清潔能源汽車上將無法獲得消費者購買補貼;從2025年開始，中國生產(chǎn)的鋰、鎳、鈷、石墨等關鍵礦物出口美國應用到清潔能源汽車上將無法獲得消費者購買補貼。
在業(yè)內人士看來，本次兩套新指導意見，意欲加速美國在電動汽車關鍵原材料生產(chǎn)和制造領域本土化進程。一旦實施，對于中國電池企業(yè)而言，短期鋰電出口將受限，中長期可通過海外建廠或技術授權打開局面。
而也有聲音表示，美國電動汽車要擺脫對中國的依賴并不容易，此細則若最終實施，美國消費者享受優(yōu)惠的電動汽車車型預計將減少，美國本土市場的“脫碳化”恐因此受阻。
不安全感過了頭
美國能源部在當天的新聞稿中表示，自拜登總統(tǒng)上任以來，美國插電式電動汽車的銷量增長了兩倍。然而，生產(chǎn)電動汽車電池所需的許多關鍵礦物，美國仍然依賴外國來源。
實際上，為了排除中國動力電池及原材料，今年4月已生效的《通貨膨脹削減法案》(IRA)已經(jīng)有相關內容。
根據(jù)此前的法案內容，消費者購買清潔能源汽車獲得3750美元補貼，電池中所含關鍵礦物的價值適用百分比在美國或與美國有自由貿易協(xié)定的國家提取或加工，或者在北美回收。在2023/2024/2025/2026/2027年的比例分別為40%/50%/60%/70%/80%。
關鍵礦物指鋰、鈷、石墨、鎳和錳及其組成材料。
此外，消費者獲得另外3750美元的抵免，則必須滿足電池組件的價值適用百分比必須在北美制造或組裝。2023/2024/2025/2026/2027/2028/2029年適用比例為50%/60%/60%/70%/80%/90%/100%。
根據(jù)本次美國能源部發(fā)布的“敏感外國實體”解釋細則，首先，如果某實體被中國、俄羅斯、朝鮮、伊朗所有、控制或受其管轄，則該實體被認定為敏感外國實體。
而根據(jù)美國財政部(Treasury)和國稅局(IRS)的指導意見，除了此前的限制要求，從2024 年開始，美國市場符合稅收抵免的清潔能源汽車不得包含任何由敏感外國實體制造或組裝的電池組件;從2025 年開始，符合稅收抵免的清潔能源汽車不得包含任何由敏感外國實體提取、加工或回收的關鍵礦物。
判定“敏感外國實體”的核心標準包括“司法管轄”、“25%控制權”等。根據(jù)文件的解釋，所謂 “司法管轄”(Subject to the Jurisdiction)主要包括以下兩種情況：
1)實體的注冊、成立或者主要營業(yè)地在上述四國;2)對于給定電池的關鍵礦物、組件或者材料，實體在上述四國從事此類關鍵礦物質的提取、加工或者回收，組件的制造或組裝，此類材料的加工。
其次，根據(jù)文件，被擁有、控制或服從于(Owned by, Controlled by, or Subject to theDirection)四國政府的實體也被認定為“敏感外國實體”。
這主要包括四國政府累計持有(直接和間接)該實體25%或以上的董事會席位、投票權或股權;關于簽訂許可協(xié)議或者合同的情況，實體對給定電池的關鍵礦物、電池組件或材料的生產(chǎn)實施有效控制(指擁有決定生產(chǎn)數(shù)量、時間、產(chǎn)品使用、獨立維護和操作關鍵生產(chǎn)設備等權利)。
對于兩套指導意見對中國電池企業(yè)的影響，大部分國內機構認為，預計短期中國鋰電出口將受限，中長期可通過海外建廠或技術授權打開局面。
中信證券指出，例如通過海外建廠：民營或者國有控制比例低于25%的鋰電企業(yè)在海外建設全資或者合資工廠不會被視為敏感外國實體。其次也可以通過技術授權：國內鋰電企業(yè)可以通技術授權等方式和海外公司合作，如此前寧德時代技術授權福特汽車進行電池產(chǎn)能建設。
華泰證券也指出，總體來看，相比此前最悲觀預期，中國鋰電企業(yè)出海美國仍存在可能，例如市場關注的寧德時代對福特技術授權的合作模式有可能符合要求。此外，不在約束范圍的結構件、導電劑，以及補貼不限制的商用車可能暫時不受影響。
“損人不利己”
在當天白宮的一份新聞稿中，白宮稱，自拜登總統(tǒng)2022年宣布頒布《通貨膨脹削減法案》以來，各公司已宣布在美國投資近1000億美元用于新的清潔能源汽車和電池。
同時，《兩黨基礎設施法》和《通貨膨脹削減法案》提供的公共資金，如美國能源部電池加工和制造補助金提供的60億美元，正在直接建立這些重要行業(yè)的國內供應鏈。
白宮稱，此次新的指導方針為電動汽車制造商、動力電池制造商和國內關鍵的礦產(chǎn)行業(yè)提供了他們需要的清晰信息，以便在未來繼續(xù)進行這些歷史性的投資，確保美國引領清潔能源汽車的轉型，并使美國工人和公司受益。
然而，有聲音指出，此細則的實施，或帶來“損人不利己”的效果。隨著“去中國”的加速推進，美國電動汽車普及目標或被推遲，因為電動汽車廠商很可能無法跟上嚴格的新規(guī)。
這是由于，中國鋰電產(chǎn)業(yè)全球優(yōu)勢難以撼動。根據(jù)彭博社統(tǒng)計數(shù)據(jù)，在鋰電產(chǎn)業(yè)鏈關鍵原材料上，中國企業(yè)保持較大的供應鏈優(yōu)勢，其中，在正極、負極、隔膜、電解液和電芯環(huán)節(jié)，目前中國企業(yè)全球供應份額均超過60%，在正極、負極和電芯環(huán)節(jié)份額甚至超80%，處于優(yōu)勢地位，且彭博社預測該優(yōu)勢會持續(xù)到2030年。
2023年前10月，中國出口美國的鋰離子電池同比增長44.1%，達到108.56億美元。
此前，在《通貨膨脹法案》頒布后，美國產(chǎn)業(yè)界提出“這樣將無法制造電動汽車”，要求修改。
“享受減免優(yōu)惠的車型至今仍有限，但今后將進一步減少”，12月1日，在美國政府發(fā)布新規(guī)之后，一位日系汽車廠商的高管如此表示。
據(jù)《日經(jīng)中文網(wǎng)》的統(tǒng)計，針對電動汽車的減免優(yōu)惠，汽車企業(yè)原本在滿足僅限于北美生產(chǎn)車輛等現(xiàn)有條件方面就遇到困難，在美國銷售的主要50多款電動汽車中，享受優(yōu)惠的只有不到三分之一的15款。
由于此次追加條件，享受優(yōu)惠車型有可能進一步減少。稅收減免額每輛車最高可達7500美元，考慮到暢銷電動汽車的價格為3萬—5萬美元，減免金額不小。車型越減少，電動汽車的普及速度就越緩慢。
根據(jù)Marklines 數(shù)據(jù)，2023 年前三季度，美國清潔能源汽車銷量分別為33 萬/40 萬/40 萬輛，同比+23%/+53%/+61%，預計2023/2024 年銷量將達155/221萬輛，同比+53%/+43%。中長期來看，美國電動化仍處于起步階段。
根據(jù)美國能源部的公告，在制定敏感外國實體解釋性指南的過程中，能源部召開了許多行業(yè)利益相關者會議，并在聯(lián)邦政府內部進行了溝通。該指南將于2024年1月開始實施。而企業(yè)和相關利益方仍然可以在30天內對該指南提出意見。
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