該公司要求成本會計參照飛宏公司費用報銷制度開展自查。自查工作主要從以下兩方面著手，一是審核《業(yè)務(wù)招待申請表》，檢查申請表內(nèi)容填寫是否完整，審批流程是否齊全;申請金額及配餐人數(shù)是否在接待標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi);檢查招待費發(fā)票的票號是否存在連號現(xiàn)象;檢查發(fā)票開票日期，是否存在節(jié)假日接待以及同一人員在一天內(nèi)多頻次或跨地域陪餐等情況。二是審核《出差任務(wù)單》，檢查出差時間、出差線路，目的地等是否填寫齊全。審核出差期間乘坐的交通工具是否在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)以及對超出標(biāo)準(zhǔn)的部分是否自行承擔(dān);檢查對未統(tǒng)一安排住宿的出差(會議、學(xué)習(xí)、培訓(xùn))，是否控制在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報銷住宿費。
下階段，該部門將及時糾正自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確保憑證內(nèi)容合法合理，真實準(zhǔn)確。
作者：周賢
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