重大資產(chǎn)重組完成首年，甘肅能源盈利能力大幅提升。
1月14日晚間，甘肅能源發(fā)布業(yè)績預(yù)告，公司預(yù)計2024年將實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(凈利潤，下同)16億至16.6億元，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(扣非凈利潤，下同)6.7億至7.3億元。
長江商報記者注意到，2024年11月，甘肅能源完成重大資產(chǎn)重組，公司作價76.28億元收購甘肅電投常樂發(fā)電有限責(zé)任公司(以下簡稱“常樂公司”)66%股權(quán)。常樂公司并表且凈利潤增加，在很大程度上增厚了甘肅能源的業(yè)績。
與重組前相比，2024年，甘肅能源的凈利潤將增長207.06%至218.57%，扣非凈利潤增幅也達28.78%至40.32%。
2024年，甘肅能源所屬電站發(fā)電量294.37億千瓦時，與未合并常樂公司的2023年發(fā)電量相比，將增加240.98%。
凈利預(yù)計較重組前增超2倍
隨著資產(chǎn)重組完成，常樂公司納入合并范圍，甘肅能源經(jīng)營實力增強。
早在2024年3月，甘肅能源就推出重組計劃。經(jīng)過多次修訂之后，此筆資產(chǎn)重組的方案為甘肅能源通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購買常樂公司66%股權(quán)，并募集配套資金。
本次交易中，常樂公司100%股權(quán)對應(yīng)的估值為115.57億元，其66%股權(quán)的交易價格為76.28億元。
2024年10月，甘肅能源的重大資產(chǎn)重組方案獲得并購重組委審議通過，成為證監(jiān)會于2024年9月24日發(fā)布“并購六條”后A股市場首家過會并購項目。
在收到證監(jiān)會批復(fù)之后，當(dāng)年11月，甘肅能源完成重大資產(chǎn)重組，常樂公司66%股權(quán)完成過戶手續(xù)及相關(guān)工商變更登記，常樂公司正式成為甘肅能源的控股子公司。
與此同時，甘肅能源向包括長江電力(600900)、湖北省鐵路發(fā)展基金、國有企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整基金二期、諾德基金、財通基金等在內(nèi)的13名特定對象非公開發(fā)行股票3.35億股，募集資金總額約19億元，扣除相關(guān)費用后的募資凈額約為18.82億元。
由于常樂公司正式并表，甘肅能源發(fā)布的業(yè)績預(yù)告顯示，公司預(yù)計2024年將實現(xiàn)凈利潤16億至16.6億元，扣非凈利潤6.7億至7.3億元。
根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，甘肅能源按照同一控制下企業(yè)合并原則對上年同期數(shù)進行了追溯調(diào)整。與重組前相比，甘肅能源2024年的凈利潤同比增長207.06%至218.57%，扣非凈利潤同比增長28.78%至40.32%。與重組后相比，公司2024年的凈利潤則同比增長36.53%至41.65%，扣非凈利潤同比增長28.78%至40.32%。
不過，在重組實施前，甘肅能源自身也已具備較強的盈利能力。2022年和2023年，甘肅能源分別實現(xiàn)營業(yè)收入20.46億元、26.41億元，同比增長1.67%、29.05%;凈利潤3.02億元、5.21億元，同比增長15.77%、72.62%。
重組方案披露，2022年至2024年前3月，常樂公司分別實現(xiàn)營業(yè)收入36.17億元、43.27億元、17.14億元，凈利潤6.47億元、9.86億元、4.74億元，扣非凈利潤6.45億元、9.8億元、4.74億元。
此次重組同時設(shè)置了業(yè)績承諾，即2024年至2027年，常樂公司的凈利潤將分別不低于11.37億元、11.73億元、11.99億元、11.38億元，合計不低于46.47億元。
電力業(yè)務(wù)核心競爭力增強
作為一家集水電、風(fēng)電、光伏為一體的綜合性能源電力上市公司，甘肅能源通過此單重組向新能源發(fā)電相關(guān)的調(diào)峰火電業(yè)務(wù)領(lǐng)域擴展。
資料顯示，常樂公司是西北地區(qū)最大的調(diào)峰火電項目，同時也是國家“西電東送”戰(zhàn)略重點工程祁韶±800千伏特高壓直流輸電工程的配套調(diào)峰電源，具有明顯的技術(shù)優(yōu)勢、規(guī)模優(yōu)勢、外送優(yōu)勢和良好的盈利能力。
截至2024年3月末，常樂公司的裝機容量為400萬千瓦時。2022年至2024年前3個月，常樂公司發(fā)電量分別為115.2億千瓦時、141.82億千瓦時、57.75億千瓦時，上網(wǎng)電量分別為109.51億千瓦時、135.05億千瓦時、55.1億千瓦時。
值得關(guān)注的是，此前，甘肅能源與華潤電力新能源投資有限公司合作設(shè)立合資公司，負(fù)責(zé)開發(fā)、建設(shè)、運營騰格里沙漠基地自用600萬千瓦新能源項目(即“大基地項目”)。
甘肅能源公告中稱，在上市公司既有清潔能源裝機以及上述大基地項目基礎(chǔ)上，收購常樂公司有利于上市公司依托控股股東電投集團的技術(shù)、資源及品牌優(yōu)勢，向新能源發(fā)電相關(guān)的調(diào)峰火電業(yè)務(wù)領(lǐng)域擴展，將有效平衡上市公司水電、風(fēng)電、光伏等清潔能源發(fā)電及調(diào)峰火電的布局，形成“風(fēng)光水火”并濟的電源結(jié)構(gòu)，增強電力業(yè)務(wù)核心競爭力，推動“綜合性能源電力上市公司”發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。
業(yè)績預(yù)告顯示，在合并常樂公司上年同期發(fā)電量之后，2024年，甘肅能源所屬電站發(fā)電量294.37億千瓦時，與上年同期發(fā)電量228.15億千瓦時相比，增加66.22億千瓦時。
而在重組完成之前，截至2023年末，甘肅能源控股裝機容量為353.97萬千瓦。2023年，甘肅能源所屬電站完成發(fā)電量86.33億千瓦時，同比增加13.37億千瓦時。
綜上，長江商報記者粗略計算，2024年，甘肅能源所屬電站完成發(fā)電量較常樂公司并表前增長240.98%。
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